كم نسبة ضريبة القيمة المضافة في السعودية؟

نسبة ضريبة القيمة المضافة (VAT) في المملكة العربية السعودية هي 15% منذ 1 يوليو 2020، رفعتها المملكة من 5% (التي طُبّقت منذ يناير 2018) لتعويض تداعيات جائحة كوفيد-19 على الإيرادات الحكومية.

كيف أحسب ضريبة القيمة المضافة 15% على مبلغ معين؟

لإضافة VAT 15% إلى المبلغ: اضرب المبلغ × 1.15. مثلاً: منتج بـ200 ريال → الإجمالي = 200 × 1.15 = 230 ريال، ومقدار الضريبة = 30 ريال. الحاسبة أعلاه تجري هذا الحساب تلقائياً.

كيف أستخرج الضريبة من الإجمالي في السعودية؟

لاستخراج VAT 15% من مبلغ إجمالي: اقسم الإجمالي على 1.15 للحصول على السعر قبل الضريبة، ثم اطرح السعر قبل الضريبة من الإجمالي لمعرفة الضريبة. مثال: إجمالي 345 ريال ÷ 1.15 = 300 ريال (قبل الضريبة)، الضريبة = 45 ريال.

ما هي هيئة الزكاة والضريبة والجمارك ZATCA؟

ZATCA هي الجهة الحكومية المسؤولة عن تطبيق أنظمة الزكاة والضريبة والجمارك في المملكة العربية السعودية. وتُلزم الشركات المسجّلة بضريبة القيمة المضافة بإصدار الفواتير الإلكترونية وتقديم الإقرارات الضريبية الدورية.

هل جميع السلع والخدمات خاضعة لـ VAT في السعودية؟

لا، توجد استثناءات. السلع والخدمات المعفاة تشمل: الخدمات المالية، العقارات السكنية، بعض الخدمات الصحية والتعليمية، والصادرات. الغذاء الأساسي (باستثناء المطاعم والوجبات الجاهزة) كان معفى جزئياً لكن معظم السلع الغذائية باتت خاضعة للضريبة بعد 2020.

حاسبة VAT السعودية 15% — ضريبة القيمة المضافة

أضف ضريبة القيمة المضافة السعودية (15%) إلى أي مبلغ أو استخرجها من الإجمالي فوراً. الحاسبة مضبوطة مسبقاً على النسبة السعودية الرسمية المعتمدة من هيئة ZATCA.

🇸🇦 VAT السعودية: النسبة الرسمية 15% معتمدة منذ 1 يوليو 2020 من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA).

الدولة

نسبة الضريبة

15%

نوع الحساب

إضافة الضريبة إلى المبلغ استخراج الضريبة من الإجمالي

المبلغ قبل الضريبة

تاريخ ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية

طبّقت المملكة العربية السعودية ضريبة القيمة المضافة (VAT) لأول مرة في يناير 2018 بنسبة 5%، وذلك ضمن اتفاقية موحّدة مع دول مجلس التعاون الخليجي لتنويع مصادر الإيرادات غير النفطية. في 1 يوليو 2020، رفعت المملكة النسبة إلى 15% — ثلاثة أضعاف النسبة الأولى — في سياق التعامل مع تداعيات جائحة كوفيد-19 وتراجع أسعار النفط. هذه النسبة سارية حتى اليوم وتُطبّق على معظم السلع والخدمات داخل المملكة.

تتولى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA) تطبيق نظام ضريبة القيمة المضافة وتسجيل المنشآت الخاضعة وتلقّي إقراراتها الدورية. يُلزَم كل منشأة يتجاوز حجم مبيعاتها السنوية 375,000 ريال بالتسجيل في النظام الضريبي وإصدار الفواتير الإلكترونية (فاتورة) وفق معايير محددة.

أمثلة عملية لحساب VAT 15%

إضافة الضريبة — مثال

سعر المنتج قبل الضريبة: 1,000 ريال
الضريبة: 1,000 × 15% = 150 ريال
الإجمالي شامل الضريبة: 1,150 ريال
الصيغة: المبلغ × 1.15

استخراج الضريبة من الإجمالي

إجمالي الفاتورة شامل الضريبة: 1,150 ريال
السعر قبل الضريبة: 1,150 ÷ 1.15 = 1,000 ريال
مقدار الضريبة: 1,150 − 1,000 = 150 ريال
الصيغة: الإجمالي ÷ 1.15

مثال: فاتورة خدمات

خدمة استشارية: 5,000 ريال
VAT 15%: 750 ريال
الإجمالي في الفاتورة: 5,750 ريال
يُذكر مبلغ الضريبة صراحةً في الفاتورة

جدول VAT السريع — مبالغ شائعة (15%)

المبلغ قبل الضريبة	مقدار VAT (15%)	الإجمالي
100 ريال	15 ريال	115 ريال
500 ريال	75 ريال	575 ريال
1,000 ريال	150 ريال	1,150 ريال
5,000 ريال	750 ريال	5,750 ريال
10,000 ريال	1,500 ريال	11,500 ريال

أسئلة شائعة عن VAT السعودية

نسبة VAT في السعودية هي 15% منذ 1 يوليو 2020. كانت 5% من يناير 2018 حتى يونيو 2020، ثم رُفعت ثلاثة أضعاف لتغطية تداعيات كوفيد-19 وانخفاض أسعار النفط.

لإضافة الضريبة: اضرب المبلغ × 1.15 (أو × 0.15 لمعرفة مقدار الضريبة فقط). لاستخراج الضريبة من الإجمالي: اقسم الإجمالي على 1.15. الحاسبة أعلاه تجري الحسابين تلقائياً.

استخدم خيار "استخراج الضريبة من الإجمالي" في الحاسبة. يدوياً: السعر قبل الضريبة = الإجمالي ÷ 1.15، ومقدار الضريبة = الإجمالي − السعر قبل الضريبة. مثال: إجمالي 230 ريال: 230 ÷ 1.15 = 200 ريال قبل الضريبة، والضريبة = 30 ريال.

ZATCA (هيئة الزكاة والضريبة والجمارك) هي الجهة الحكومية السعودية المشرفة على تطبيق نظام ضريبة القيمة المضافة. تتولى تسجيل المنشآت وتلقّي الإقرارات الضريبية الدورية، وتُلزم المنشآت المسجّلة بإصدار الفواتير الإلكترونية وفق معايير "فاتورة".

لا. توجد استثناءات محددة: بعض الخدمات المالية والتأمين، الخدمات الصحية والتعليمية المؤهّلة، الصادرات (خاضعة للنسبة الصفرية)، وبعض العقارات السكنية. للتأكد من تصنيف سلعة أو خدمة معينة، يُنصح بمراجعة موقع ZATCA الرسمي أو مستشار ضريبي.

أدوات مرتبطة وموارد مفيدة

الصيغ المستخدمة: لإضافة الضريبة: مبلغ × 1.15. لاستخراجها من الإجمالي: إجمالي ÷ 1.15. النسبة 15% معتمدة من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA) منذ 1 يوليو 2020. آخر مراجعة: 26 مايو 2026. الحاسبة للاسترشاد — للفواتير الرسمية والإقرارات الضريبية راجع موقع ZATCA.